La Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) reportó el hallazgo de 2.270 presuntos proveedores ficticios en distintas regiones del país, tras una serie de 8.626 visitas de control realizadas en el marco de su estrategia nacional contra la evasión fiscal y la emisión de facturas sin respaldo real.
Según la entidad, los resultados hacen parte de un plan de fiscalización enfocado en identificar y sancionar a las empresas y personas naturales que emiten facturas electrónicas sin que exista una transacción económica verificable. Este tipo de operaciones, de acuerdo con la DIAN, genera distorsiones en el sistema tributario y afecta el recaudo público al permitir la deducción de costos o impuestos descontables sobre operaciones inexistentes.
El director general encargado de la DIAN, Luis Eduardo Llinás Chica, explicó que la creación de proveedores ficticios constituye una práctica sancionable bajo el artículo 671 del Estatuto Tributario, el cual faculta a la autoridad fiscal para declarar y penalizar a quienes simulan operaciones comerciales.
“No es válido soportar costos, gastos ni impuestos descontables con facturas emitidas por personas o entidades declaradas como ficticias. Invitamos a los contribuyentes a verificar la autenticidad de sus contrapartes y denunciar cualquier irregularidad”, señaló el funcionario.
Entre 2020 y 2025, la DIAN ha declarado como ficticios a 364 contribuyentes, de los cuales 169 fueron identificados entre enero de 2023 y octubre de 2025. A partir de los operativos recientes, la entidad adelanta además acciones preventivas con 3.638 contribuyentes que registraron operaciones con los emisores señalados, con el objetivo de que corrijan voluntariamente sus declaraciones antes de la imposición de sanciones.
Los controles implementados incluyen una revisión técnica de los patrones de emisión de facturas, la trazabilidad de las transacciones y la coherencia entre ingresos y gastos declarados. En paralelo, la DIAN mantiene un componente educativo dirigido a promover buenas prácticas contables y fortalecer la cultura de cumplimiento tributario.
El organismo informó también que este trabajo se desarrolla en coordinación con la Policía Fiscal y Aduanera (POLFA) y la Fiscalía General de la Nación, entidades que han contribuido al desmantelamiento de redes dedicadas a la falsificación de facturas. En una de las operaciones más recientes, se capturaron 27 personas y se decretó la extinción de dominio sobre 40 bienes inmuebles valorados en más de 27 millones de dólares.
La DIAN recordó que los contribuyentes pueden consultar en su sitio web el Listado Público de Proveedores Ficticios, donde se registran las empresas o personas sancionadas por emitir facturas sin sustento real. La autoridad reiteró que esta práctica constituye una infracción grave que puede derivar en sanciones económicas, procesos administrativos y consecuencias penales.
Con estas acciones, la entidad busca reforzar la transparencia del sistema tributario y fortalecer la confianza en la facturación electrónica, considerada una de las herramientas clave para garantizar la trazabilidad y el control efectivo del recaudo fiscal en Colombia.
